Валюта резидента

Наделяя филиалы и представительства иностранных компаний статусом валютных резидентов, Нацбанк сможет контролировать все валютные потоки за рубеж

Валюта резидента

Национальный банк РК разработал законопроект «О валютном регулировании и валютном контроле» в новой редакции. Необходимость изменения закона вызвана тремя основными причинами. Первая — вхождение РК в ВТО в 2015 году. Это налагает на республику определенные обязательства, одно из них — с 2020 года иностранные банки смогут открывать в Казахстане свои филиалы. До сих пор они могли работать только через дочерние организации. Вторая причина — несоответствие в трактовке статуса нерезидентов в налоговом и валютном законодательствах. Третья, чисто техническая, но не менее важная — улучшение мониторинга валютных потоков и более точное формирование платежного баланса.

Бизнес-сообщество, в частности иностранные инвесторы, восприняли законопроект неоднозначно. Камнем преткновения стало положение о запрете на ведение расчетов филиалов иностранных организаций (ФИНО) с резидентами РК в иностранной валюте. Ограничение на использование инвалюты связано с тем, что НБК предлагает признавать филиалы и представительства иностранных юрлиц — и нефинансовых, и финансовых — валютными резидентами при условии их создания в целях предпринимательской деятельности в соответствии с законодательством РК.

Представляя законопроект СМИ в августе этого года, директор департамента платежного баланса и валютного регулирования НБК Айгуль Буранбаева не скрывала: «Вопрос о резидентстве филиалов иностранных компаний активно дискутируется в правительстве».

По словам партнера PwC в Казахстане и Евразийском регионе, руководителя команды юридических услуг Рашида Гайсина, против проекта выступает Министерство по инвестициям и развитию, так как считает, что документ ухудшает инвестиционный климат. «МИР говорит: если есть вопрос по стратегическому мониторингу, введите дополнительное обязательство по отчетности. Создавать для этого отдельный закон, создавать напряженность среди инвесторов — есть ли в этом необходимость?» — рассказывает г-н Гайсин. По его словам, такое несогласие государственных органов, причем публичное несогласие — довольно редкое явление. Обычно ведомства выступают с единой консолидирующей позицией даже при существовании различных точек зрения. «Есть заключение Минюста. Обычно Министерство юстиции достаточно осторожно все комментирует, потому что, по большому счету, финансовые, экономические законопроекты — это не их вопрос. Но даже Минюст отметил, что законопроект ухудшает инвестклимат», — добавляет Рашид Гайсин.

С помощью юристов PwC попробуем разобраться, какие именно изменения законопроекта ухудшают условия ведения бизнеса в Казахстане для иностранных компаний.

Запрет не для всех

Главным положением в этом ряду специалисты называют запрет филиалам иностранных компаний вести расчеты с резидентами РК в валюте, поскольку они наделяются статусом валютных резидентов. По действующему законодательству ФИНО являются нерезидентами Казахстана и вправе платить зарплаты, рассчитываться за товары и услуги с поставщиками в инвалюте. Напомним, большинство местных коммерческих организаций еще в начале 2000‑х перешли на тенге в расчетах. В некоторых казахстанских компаниях до сих пор доплачивают к основной зарплате сотрудникам валютные бонусы в конвертах, но это скорее исключение. Работа в иностранной компании всегда считалась престижной, в том числе и из-за зарплаты в инвалюте или индексированной к обменному курсу. (Заметим, что при укреплении тенге выгоды становились не столь очевидными, как при его ослаблении, то есть в этом случае валютный риск работодатель перекладывал на работников.)

Получив статус валютных резидентов, ФИНО лишаются такой привилегии и становятся объектом валютного контроля со стороны Нацбанка.

По словам менеджера подразделения юридических услуг PwC в Казахстане Асель Мухамбековой, первый вариант документа, представленный в мае этого года, был более жестким, чем последняя версия от 13 сентября. «Так как Совет иностранных инвесторов и Министерство по инвестициям и развитию высказали много негативных замечаний по законопроекту, Национальный банк предусмотрел некоторые послабления. Филиалам иностранных компаний разрешено осуществлять расчеты со своей головной организацией в любой валюте. Также они будут вправе заключать сделки в любой валюте с филиалами иностранных юридических лиц», — говорит она.

Финрегулятор готовится и к возможному нашествию иностранных банков: с 2020 года они смогут работать на территории республики через свои филиалы, что значительно удешевит и облегчит им выход на казахстанский рынок. Сейчас деятельность филиалов иностранных банков (ФИБ) запрещена.

Законопроект уравнивает ФИБ в правах и обязанностях с казахстанскими банками и также наделяет их статусом резидентов. По словам Асель Мухамбековой, это положение документа также широко обсуждается. «Филиалы иностранных финансовых организаций будут выступать в качестве агентов валютного контроля и регулярно подавать отчетность о деятельности своих клиентов так же, как это делают местные фининституты», — говорит она.

Статус нерезидентов будет сохранен только за теми иностранными компаниями, которые заключили с правительством Казахстана соглашения о разделе продукции. Это в основном инвесторы, работающие в нефтегазовом секторе, например «Тенгизшевройл» (ТШО). Перечень компаний, которые не подпадают под требования закона, будет утверждаться постановлением правительства.

Кроме того, положение о заключении сделок только в национальной валюте Казахстана не будет распространяться на зоны с особым правовым режимом — Международный финансовый центр Астаны (МФЦА) и МЦПС «Хоргос». В пределах МЦПС физическим лицам разрешено рассчитываться в любой валюте — юанях, тенге, долларах. Для МФЦА также предусмотрены исключения: расчеты по валютным сделкам в финансовом центре можно проводить как в наличной форме, так и через счета иностранных банков. Участники зон с особым правовым режимом, то есть юридические лица и предприниматели, зарегистрированные на их территории, также не будут подчиняться требованиям закона о валютном регулировании.

Еще одно исключение — операции с ценными бумагами. Брокеры и дилеры вправе проводить безналичные конверсионные операции в иностранной валюте.

Под контроль становись!

Иностранные инвесторы считают, что ключевое требование законопроекта — осуществлять все платежи с резидентами в тенге — увеличивает их валютные риски. В этом они видят ухудшение инвестклимата в Казахстане с принятием закона. По словам Асель Мухамбековой, среди клиентов PwC есть ФИНО, являющиеся подрядчиками ТШО. Они закупают оборудование за рубежом и пока могут его продавать за валюту, тем самым нивелируя валютные риски. Если им придется оперировать в тенге, то риски, естественно, увеличатся.

«Те компании, которые хотят работать в Казахстане, конечно, подчинятся требованиям закона, но цены на их товары и услуги вырастут, так как все риски они заложат в их стоимость, — рассуждает Рашид Гайсин. — Компания как зарабатывала свою прибыль, так и будет зарабатывать. За все заплатит потребитель. Уход иностранных инвесторов из страны — тоже плохо, потому что иностранные компании — это рабочие места и технологии».

В то же время проект упрощает режим валютного контроля для ФИНО и сокращает сроки по отдельным операциям. По действующему законодательству предусмотрены уведомление о валютном договоре и регистрация валютного договора, что по срокам занимает 10 дней. Согласно новому порядку они заменяются присвоением учетного номера счетам резидентов (5 дней).

Кроме того, на филиалы и представительства иностранных организаций не распространяется требование о репатриации валюты при экспорте и импорте, хотя резиденты обязаны это делать. ФИНО разрешено свободное движение капитала.

Каких-то ограничений в проведении сделок для филиалов иностранных компаний не будет, но ФИНО должны будут регулярно сдавать отчетность в НБК при превышении суммы сделки определенного порога (сейчас обсуждается сумма в 500 тыс. долларов). Мониторинг валютных операций — одна из важнейших целей законопроекта.

НБК хотел бы получать все данные по движению валюты: это необходимо для более точного составления платежного баланса. По словам г-жи Мухамбековой, регулятор не может в полной мере отслеживать платежи между резидентами и нерезидентами и отток средств за рубеж. «Основная цель изменений, — говорит она, — контроль над теми потоками, которые осуществляют филиалы иностранных компаний. На них приходится примерно 10 процентов экспорта товаров. Национальный банк не знает, какая выручка ФИНО уходит за рубеж. Если по газу и нефти можно получить данные в Минэнерго, то по другим недропользователям информации нет».

По существующему законодательству по отдельным группам нерезидентов банки сами переводят деньги, никого не уведомляя о платежах, так как нерезиденты не подпадают под действие закона о валютном регулировании. Новый порядок обязывает банки сообщать обо всех операциях клиентов, если платежи будут превышать 50 тыс. долларов в эквиваленте.

«Мы собираем информацию по всем крупным движениям капиталов: займам, накопленным суммам, ставкам вознаграждения, срокам, для того чтобы оценить в перспективе, как будут меняться международные обязательства Казахстана», — объяснила г-жа Буранбаева во время презентации проекта СМИ.

По данным банков, порядка 30% крупных приобретений валюты (свыше 10 млрд тенге в эквиваленте) связаны не с исполнением международных обязательств, а для перевода денег на собственные счета в зарубежных банках или с целью оказания безвозмездной помощи. «У нас очень большие суммы вывозятся как безвозмездная помощь нерезидентам, — подчеркнула г-жа Буранбаева. — Эти операции не запрещены, но мы бы хотели поставить их под контроль и ограничить». В проекте перечислены все сделки с валютой, имеющие признаки вывоза капитала из страны. Все они будут поставлены под особый контроль.

Специалисты PwC назвали и положительные моменты законопроекта: лучший мониторинг, более полная статистика, прозрачность. Перевесят эти качества или нежелание ухудшить инвестклимат, узнаем совсем скоро: 20 октября проект поступит в канцелярию премьер-министра, в декабре его оценят депутаты парламента, в действие он вступит не ранее 2019 года. Скорее всего, будет найден компромисс.

Статьи по теме:
Экономика и финансы

Ушли, но обещали вернуться

Одним из факторов, спровоцировавших ослабление тенге, стал выход нерезидентов из краткосрочных нот Нацбанка

Казахстанский бизнес

Забетонировать цену

На рынке цемента цены восстанавливаются до уровня 2013 года

Тема недели

Труба для Астаны

Газификация столицы стала возможной только с третьей попытки

Казахстанский бизнес

Торг здесь электронный

Казахстанская система электронных госзакупок, выстроенная ЦЭК, позволяет производить все закупки госорганов в электронном виде, вести электронный мониторинг корректности процесса закупок и даже электронно жаловаться, если что-то пошло не так