Остались за порогом

Банки настроились на списание безнадежной задолженности

Остались за порогом

Сегодня можно заключать пари: смогут ли банки за оставшееся время, а это меньше полугода, довести долю проблемной задолженности до установленного регулятором норматива на 2014 год — не более 15% от ссудного портфеля. А к 1 января 2016-го банкам нужно напрячься и достичь 10-процентного порога. Ситуация небесспорная. Во всяком случае игроки, обремененные просроченными кредитами, так и не смогли осилить прошлогодний порог в 20%.

Можно понять жесткость Нацбанка, включившего указанные нормативы и в проект Финансовой концепции-2030. Большая доля проблемных кредитов и необходимость создавать провизии, по сути, мертвые активы, отвлекающие средства из оборота, ведут к снижению прибыли, тормозят кредитование бизнеса, что замедляет экономический рост в стране. Правда, провизии вычитаются из налогооблагаемой базы, но все же это сомнительное преимущество — при восстановлении провизий, что происходит при погашении займа, а также при списании безнадежной задолженности, естественно, нужно платить с них налог.

Под занавес 2011 года были приняты поправки в Закон о минимизации рисков*, которые предоставляли банкам определенные налоговые льготы сроком на 2 года (на тот же 2011-й и на 2012-й), стимулирующие списание безнадежной задолженности, однако банки не спешили избавляться от неработающих кредитов (NPL). Пролонгация налоговых льгот на 2013 год не прибавила решительности банкам. Активнее других списывали долги банки, прошедшие реструктуризацию обязательств: БТА Банк и Альянс Банк, по данным на начало 2013 года, отправили за баланс по 15% безнадежных займов. Казкоммерцбанк (ККБ) на 1 января 2013 года списал всего 0,01% NPL при общем уровне неработающих кредитов 25% от кредитного портфеля, Народный банк Казахстана — 0,31% (16,99% NPL), а Нурбанк — более 13% (28% NPL).

Как идут списания сегодня — трудно судить, потому что с начала 2013 года Нацбанк не дает такой статистики в связи с тем, что банки с этого времени обязаны создавать провизии по МСФО. И все же, судя по статистике Нацбанка, за первое полугодие нескольким банкам удалось выйти на требуемый регулятором норматив максимально допустимой доли NPL. Одним из первых о снижении проблемной ссудной задолженности заявил Народный банк: за месяц — с 1 мая по 1 июня — доля просроченных на 90 дней кредитов сократилась с 16,5% до 14,8%; за месяц, к 1 июля, банк снизил долю NPL еще почти на 1 п.п. (см. таблицу на стр. 34). Менее заметно прошло снижение неработающих кредитов Банка ЦентрКредит, а также двух мелких институтов — PNB Казахстан и НБ Пакистана, занимающих по объему активов соответственно 37-е и 38-е место. Общая доля проблемных кредитов по сектору остается высокой — почти треть совокупного портфеля, или 32,23%, но ответственны за это большей частью проблемные банки, которые провели реструктуризацию обязательств или готовятся к новой — БТА Банк, Альянс и Темирбанк. Общая сумма просроченной задолженности этих банков составляет почти 59% всей суммы по сектору. Когда говорят, что из 38 банков только восемь нарушают норматив по доле NPL, а у 30 игроков доля неработающих кредитов находится в установленных рамках, это справедливо, но тут нужно учитывать удельный вес обремененных проблемами институтов: 38,3%. К тому же просрочка быстро увеличивается и у тех банков, которые традиционно считались в этом плане благополучными.

Среди отстающих

Отметим, что среди «двоечников» не только «проблемные» банки. Более других нагружены NPL крупнейший по активам ККБ, а также АТФ Банк и Нурбанк.

В первой половине нынешнего года к ним присоединился ДБ «HSBC Казахстан», до сих пор не вызывавший никаких опасений с точки зрения качества портфеля: на начало года доля кредитов, просроченных на 90 дней и больше, составляла достаточно низкий процент — 6,5%. Но по итогам шести месяцев 2014 года доля просрочек у HSBC достигла 19,1%, то есть увеличилась в три раза (см. график 1). Напомним, что казахстанскую «дочку» HSBC покупает Народный банк, о чем было объявлено еще в феврале. Как сказали «Эксперту Казахстан» в пресс-службе НБК, завершение сделки ожидается в ноябре этого года. Можно было бы связать рост просроченных кредитов с дью-дилидженс HSBC. Как мы помним, аудиторская проверка в связи с подготовкой к реструктуризации БТА Банка в 2009 году выявила реальное состояние качества кредитов в банке: тогда доля NPL c 6% на начало января выросла до 61% к июню (это можно, конечно, объяснить и валом неплатежей в связи со сменой собственника).

Но, как нам объяснили специалисты на условиях анонимности, скорее всего, рост неработающих кредитов HSBC связан с долгом холдинга «КазЭкспортАстык» (КЭА). Согласно отчетности КЭА за 2013 год, у компании был заем в размере 8,1 млрд тенге со сроком погашения в 2014 году. «В январе “КазЭкспортАстык” ушел в дефолт, что стало сюрпризом для всех. В феврале просроченные займы на балансе HSBC выросли на 9,5 млрд. Через три месяца они появились в NPL — как просроченные на 90+ дней»,— рассказал эксперт.

Кстати, КЭА задолжал и ДБ «Сбербанк»: заем в размере почти 3,5 млрд тенге компания должна была также погасить в 2014 году. Сбербанк — еще один фининститут с хорошей репутацией, у которого доля неработающих кредитов, оставаясь на вполне приемлемом уровне — 6,05% от портфеля, за полгода также выросла без малого в три раза: на 1 января NPL у него составляли 2,1%. Но если для HSBC долг, равный десятой части портфеля (его объем на 1 июля составлял 81 млрд тенге, и здесь не может не возникнуть вопрос об уровне риск-менеджмента банка), действительно может существенно снизить его качество, то для Сбербанка с его объемом кредитов 926 млрд тенге 3,5 млрд КЭА — величина не столь значительная. Но за полгода сумма NPL Сбера в абсолютных цифрах увеличилась с 17 млрд до 56 млрд тенге, то есть здесь речь не об одном сложном заемщике.

До сих пор Сбербанк (5-е место по активам на 1 июля 2014 года) отличался от других крупных фининститутов низким размером просрочек, что эксперты, в частности аналитики рейтинговых агентств, объясняли поздним вхождением в рынок Казахстана. Кредитный бум и его последствия Сбербанк не затронули. Рост проблемной задолженности те же аналитики объясняли «вызреванием молодого кредитного портфеля». Действительно, кредиты брутто Сбербанка только за первое полугодие увеличились на 16%, что выше динамики всего сектора почти вдвое (8,8%). Однако доля NPL росла еще быстрее (см. график 2). При этом сумма провизий банка за тот же период увеличилась с 23 млрд тенге до 37 млрд и не покрывает полностью просроченную задолженность.

Кто смел…

Теперь о том, какие инструменты используются для сокращения числа проблемных кредитов. Поставив задачу снижения максимального размера просрочек, Нацбанк расширил и возможности для этого. В частности, в проекте Финансовой концепции-2030 отмечено, что стабильный уровень NPL в последние годы находится в пределах достаточно узкого диапазона — от 30% до 32%. Это свидетельствует, считают авторы документа, что потенциал использования банками «классических» инструментов улучшения качества активов — таких, как проведение реструктуризации задолженности, практически исчерпан. Для решения проблемы низкого качества активов в 2012 году были введены в действие несколько механизмов очистки баланса банков: продажа проблемных активов Фонду проблемных кредитов и дочерним организациям банка, приобретающим сомнительные и безнадежные активы родительского банка — ОУСА; также предусмотрены условия прощения безнадежной задолженности до конца 2015 года без возникновения дополнительных налоговых обязательств для банков. «Вместе с тем заявленный банками потенциал использования указанных выше инструментов очистки не соответствует предоставленным законодательством возможностям в силу сложного и длительного законодательного и процессуального урегулирования вопросов исполнения долговых обязательств»,— говорится в проекте.

Напомним, что для активизации работы с рынком в ФПК будет влито 250 млрд тенге из 10 млрд долларов, выделенных на поддержку экономики из Национального фонда (см. expertonline.kz/a12661). Кроме того, упрощено списание безнадежных кредитов. В мае Нацбанк принял своим постановлением Правила и основания прощения безнадежной задолженности по кредиту и вознаграждению по нему. Условия документа распространяются на отношения, возникшие на 1 января 2014 года, и действуют до 1 января 2016-го. Безнадежным признается кредит, платежи по которому просрочены на 180 дней и по нему созданы провизии в размере 100% от суммы долга. Банкам разрешено списывать безнадежную задолженность без прекращения прав требования к должнику за счет ранее созданных провизий. Это так называемый «перевод займов на внесистемный учет», разрешенный с начала этого года.

Сейчас в руках банков несколько инструментов для борьбы с просрочками. «Классическая» реструктуризация используется по-прежнему широко, а также внесудебное взыскание проблемной задолженности, взыскание в судебном порядке, передача неработающих кредитов коллекторским компаниям, передача в дочерние ОУСА теми банками, у которых они есть, ну и, наконец, прощение безнадежных долгов.

Среди «двоечников» не только «проблемные» банки. Более других нагружены NPL крупнейший по активам ККБ, а также АТФ Банк и Нурбанк

Как нам объяснили в Народном банке, для снижения NPL там воспользовались частью перечисленных инструментов. «Снижение доли просроченных займов произошло за счет погашения проблемных займов, передачи проблемных кредитов в управление дочерней организации по управлению стрессовыми активами ТОО “Халык-Проект”, а также за счет перевода на внесистемный учет сумм неработающих кредитов юридическим лицам без прощения в рамках сформированных провизий»,— рассказал глава риск-менеджмента, compliance-контролер НБК Мурат Кошенов.

По словам управляющего директора группы по управлению кредитами Банка ЦентрКредит Максата Альжанова, БЦК также применяет все возможные методы взыскания просроченной задолженности. «Если есть возможность и желание клиента погашать просроченную задолженность, банк всегда идет навстречу клиенту путем реструктуризации и рефинансирования задолженности, включающих в себя пролонгацию срока, предоставление гибкого графика погашения с учетом сезонности бизнеса клиента, а также снижение ставки вознаграждения»,— говорит он. Ну а если у должника нет такого желания, банк использует все законные методы, включая банкротство клиента.

О реальном списании NPL можно судить по сокращению провизий и кредитного портфеля брутто. Оба этих показателя уменьшились с начала года у Банка ЦентрКредит: объем резервирования на 46,9 млрд тенге, кредитов — более чем на 20 млрд. У Народного банка при росте кредитования на 34 млрд тенге объем провизий сократился почти на 23 млрд. В то же время, судя по данным НБРК, активные списания безнадежной задолженности шли в июне: сумма провизий в целом по сектору (за исключением банков, прошедших реструктуризацию) снизилась на 175 млрд тенге, кредитный портфель — на 42,5 млрд. Можно заключить, что банки настроились на списания, а расширение инструментов списания и, главное, налоговые льготы стимулируют их решимость достичь порогового значения NPL к концу года. Как уверен г-н Альжанов, требование Нацбанка выполнят практически все БВУ, за исключением банков «с критическим уровнем проблемных кредитов».

Действительно, у вчерашних госбанков, прошедших реструктуризацию, перспектива снижения проблемной задолженности туманна. В прошлом году основной акционер Альянса, БТА и Темирбанка, ФНБ «Самрук-Казына», начал процесс продажи этих институтов частным акционерам, летом этого года все сделки завершены. БТА Банк приобрели Казкоммерцбанк и бизнесмен Кенес Ракишев, 16% акций Альянс Банка и 79,88% Темирбанка отошли бывшему управделами президента Булату Утемуратову.

В результате слияния БТА и ККБ доля проблемной задолженности у объединенного фининститута составит почти 62% общего ссудного портфеля. Булат Утемуратов также планирует объединить принадлежащие ему банковские активы — Альянс, Темирбанк, ForteBank. Их общий портфель плохих займов составит 46,6% совокупного объема кредитов. О том, как ККБ и БТА после объединения будут бороться с NPL, «Эксперту Казахстан» в подробностях рассказал председатель правления БТА Банка Магжан Ауэзов (см. expertonline.kz/a12926). Что касается второй группы фининститутов, более насущной проблемой в настоящий момент является реструктуризация долгов Альянс Банка — очевидно, только после этого активизируется работа по списанию неработающих кредитов самими банками.

Хотя об этом никто не говорит, да и руководство сливающихся банков, в частности ККБ, постоянно подчеркивает, что у них нет никаких льгот по сравнению с конкурентами, можно предположить, что все же правительство и Нацбанк пошли навстречу новым акционерам и дали им дополнительное время для снижения проблемных долгов до порогового уровня.

*«О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» от 28.12.2011.

Статьи по теме:
Казахстан

От практики к теории

Состоялась презентация книги «Общая теория управления», первого отечественного опыта построения теории менеджмента

Тема недели

Из огня да в колею

Итоги и ключевые тренды 1991–2016‑го, которые будут влиять на Казахстан в 2017–2041‑м

Казахстан

Не победить, а минимизировать

В Казахстане бизнес-сообщество призывают активнее включиться в борьбу с коррупцией, но начать эту борьбу предлагают с самих себя

Международный бизнес

Интернет больших вещей

Освоение IoT в промышленности позволит компаниям совершить рывок в производительности